Nachfolgeplanung und Nachfolgeregelung

Damit es in Ihrem Sinne weitergeht

Ein Familienunternehmen ist ein Generationenprojekt. So sind nicht nur mehrere Generationen daran beteiligt, sondern es soll auch über Generationen hinweg erfolgreich wirtschaften.

Die Nachfolgeregelung gehört zu den grössten und schwierigsten Aufgaben. Wir helfen Ihnen, diese zu meistern. Dazu gehört nicht nur die Entscheidung für das richtige Modell und den oder die richtigen Kandidaten, sondern auch passende Lösungen für den Erfahrungsaustausch und die Finanzierung. Und vor allem eine frühzeitige Planung.

Norbert Kühnis
Leiter Familienunternehmen und KMU, Mitglied der Geschäftsleitung

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Stellen Sie vorab die richtigen Fragen

Wird die Nachfolge in Ihrem Familienunternehmen ein Thema? Es ist nie zu früh, sich damit auseinanderzusetzen. Denn für eine gute Lösung benötigen Sie genug Zeit, um sich, die Familie und das Unternehmen vorzubereiten, alle Parteien einzubeziehen und mögliche Optionen im Detail zu prüfen. Am besten denken Sie als Erstes über die folgenden Schlüsselfragen nach.

Bewusstwerden und starten

Wann wird die Nachfolge in unserem Familienunternehmen relevant?
Wann sollten wir mit der Nachfolgeplanung beginnen?
Haben wir noch genügend Zeit?
Wer unterstützt uns bei all den Fragen rund um die Nachfolge?

Reflektieren und sich vorbereiten

Ist unsere Firma strukturell bereit für eine Nachfolge?
Wie denken die Familienmitglieder über dieses Thema?
Bin ich als amtierende Generation bereit zu übergeben?
Welches Vermögen steht für die Zeit nach der aktiven Karriere zur Verfügung?

Evaluieren und auswählen

Welche Nachfolge wünsche ich mir persönlich?
Wie kommuniziere ich meine Wünsche der Familie?
Welche Nachfolgeoptionen haben wir?
Welchen Wert hat die Firma?

Übergeben und übertragen

Wie und wann übergebe ich erste Führungsaufgaben?
Wer bekommt Aktien zu welchen Teilen?
Welches sind die steuerlichen Folgen meiner Optionen?
Wie können wir eine Nachfolge finanzieren?

Abtreten und loslassen

Wie finden wir zu unseren neuen Rollen?
Wer begleitet uns dabei?
Wie strukturieren wir unser Vermögen?
Brauchen wir einen Coach?

Finden Sie die passende Nachfolgelösung

Mit unserer langjährigen Erfahrung in der Beratung, Moderation und Mediation begleiten wir Sie von der Planung bis zur Umsetzung Ihrer individuellen Nachfolgelösung, sei es auf einzelnen Etappen oder über den gesamten Prozess hinweg.

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Gemeinsam mit Ihnen definieren wir Ihre Strategie als Inhaberfamilie. Dabei beantworten wir Fragen wie diese: Wer darf heute und übermorgen zum Aktionariat gehören, wer nicht? Welche Ziele und Werte legen Sie Ihrer Beziehung als Familie zum Unternehmen zugrunde? Und wie verfahren Sie als Familie mit Konflikten? Diese und ähnliche Regeln halten wir in einer Familienverfassung fest.

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Im Nachfolgeprozess ist auch das Unternehmen auf den Führungswechsel vorzubereiten. Es gilt, das mögliche Potenzial zu eruieren und strategisch schlüssig aufzuzeigen. Dabei ist festzulegen, wie Geschäftsmodell, Prozesse, Organisationsstrukturen und strategische Massnahmen künftig aussehen sollen, damit sie für eine nächste Generation optimal ausgestaltet sind. Dies kann mittels einer integralen Finanzsicht aufgezeigt werden, welche das künftige Ertragspotenzial sowie notwendige Ersatz- und Erweiterungsinvestitionen abbildet. Auch Aspekte wie die Abspaltung von betrieblicher Substanz oder die Entnahme von Liquidität gehören in diesen Themenbereich.

Die Nachfolge kann Ihr Familienunternehmen und Sie als Privatperson aus steuerlicher Sicht wesentlich beeinflussen. Deshalb sollten Sie wissen, welche Optionen welche Steuerfolgen nach sich ziehen und ob diese mit einem Ruling abgemildert werden können. Auch bei einer Ausgliederung von betriebsfremden Immobilien oder Liquidität müssen Sie steuerliche Aspekte berücksichtigen.

Im Nachfolgeprozess kommt rechtlichen Aspekten eine zentrale Bedeutung zu. Das beginnt bei der privaten Absicherung von Szenarien wie Tod oder Scheidung mittels Ehe- und Erbvertrag und geht über die Regelung des Verhältnisses unter den Aktionären mittels Aktionärsbindungsvertrag bis hin zu Verträgen rund um die eigentliche Firmenübergabe wie Aktienkaufvertrag, Darlehensvertrag und möglichen weiteren Verträgen.

Möchten Sie Ihr Unternehmen an ein Familienmitglied, an eine familienexterne Vertrauensperson oder an eine Käuferschaft übergeben, die nichts mit dem Unternehmen zu tun hat? Was hat Ihre Firma je nach Option für einen Wert? Und wer würde Sie im Verkaufsprozess unterstützen? Wir geben Ihnen Klarheit über die Vor- und Nachteile jeder Option und leiten mit Ihnen die nötigen Schritte für die Umsetzung der von Ihnen gewählten Option ein.

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Ihre private Vorbereitung auf die Firmennachfolge umfasst einen breiten Fächer an Themen: Abdeckung von Notfallszenarien wie Urteilsunfähigkeit oder Tod mittels Vorsorgeauftrag und Testament, Beantwortung von Fragen rund um Pensionierung, Mittelbedarf im Alter und Vermögensverzehr, Allokation und Verwaltung von über die Jahre aufgebauten Vermögenswerten. Dabei stehen die folgenden Fragen im Mittelpunkt: Welche finanziellen Mittel werden Sie nach Ihrer aktiven Karriere in der Firma benötigen? Was hat dies für Implikationen auf einen möglichen Verkaufspreis der Unternehmung? Und wie sollte Ihr Vermögen zu diesem Zeitpunkt strukturiert sein? Wir unterstützen Sie dabei, die Zeit «danach» weitsichtig zu planen und die angesprochenen Fragen zu beantworten.

Im heutigen sich stetig wandelnden Umfeld haben viele Familien das Bedürfnis, mehr Kontrolle über ihr Familienvermögen zu haben. Es gibt verschiedene Wege und damit viele Fragen, wie ein Family Office eine Familie bei der Verwaltung des Vermögens unterstützen kann:

Allein oder gemeinsam? Aus eigener Kraft oder mit Hilfe von Dritten? Gemeinnützig, familiär oder individuell? Gemeinsam mit Ihnen unterstützen wir Sie bei der Suche nach einer nachhaltigen Lösung um ihr Familienvermögen langfristig zu managen, schützen und vermehren.

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NZZ Format Dokumentation zum Thema Nachfolge

Im NZZ-Beitrag vom SRF erläutert Norbert Kühnis, Leiter Familienunternehmen und KMU bei PwC Schweiz, welche Herausforderungen Familienunternehmen bei der Nachfolge bewältigen müssen und warum es unabdingbar ist, die nächste Generation in den Prozess einzubinden.

Zum Beitrag auf SRF

NextGen & YoungLeaders Club für Familienunternehmen

Im Rahmen dieser exklusiven Plattform treffen sich junge und angehende Unternehmer:innen in entspannter und informeller Atmosphäre. Hier können sie sich austauschen, gemeinsam etwas erleben und ihr unternehmerisches Netzwerk ausbauen. Der PwC NextGen & YoungLeaders Club zählt über 100 Mitglieder aus Familienunternehmen.

Mehr über den NextGen Club

Ein kostenloses Erstgespräch buchen

Als Inhaber eines Familienunternehmens ist die Absicherung der Zukunft für Sie entscheidend. Und ein emotionales Unterfangen obendrein. Gerne besprechen wir mit Ihnen die Dimensionen dieses Schlüsselthemas. Dabei zeigen wir Ihnen auf, weshalb eine frühzeitige Nachfolgeplanung wichtig ist und was Sie für die Erarbeitung brauchen.

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Das sagen unsere Kund:innen

«PwC half uns als externe Drittpartei, alle Beteiligten an einen Tisch zu bringen und Klarheit darüber zu erlangen, wer was will oder eben nicht. Diese Aussprache innerhalb der Familie war schwierig und zugleich heilsam.»

David J. BosshardCEO Clienia-Gruppe

«Für mich als externer Verwaltungsratspräsident ist es sehr wertvoll, wenn sich eine Inhaberfamilie intensiv mit der Familiengovernance auseinandersetzt. Die Begleitung durch PwC war in einem konkreten Beispiel sehr wertvoll.»

Marc JaquetExterner Verwaltungsrat von verschiedenen Familienunternehmen

«PwC hat uns beim Erstellen unserer Familienverfassung begleitet. Die Zusammenarbeit zeigte ein sehr hohes Mass an Einfühlungsvermögen, Expertise und Leidenschaft für Familienunternehmen.»

Anna Aebischer-ImfeldVerwaltungsratspräsidentin, Westiform Holding AG

Gerne für Sie da

Wir beraten und begleiten Sie von der Strategie über die Nachfolgeregelung bis zur Vermögensstrukturierung, unabhängig von Grösse, Märkten und Inhaber- oder Führungsstrukturen. Sprechen Sie mit uns über jene Themen, die Sie nachts wach halten.